Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление о предоставлении налогового вычета у работодателя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.
Виды стандартных налоговых вычетов
Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.
Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):
- Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
- Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.
Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.
Образец заявления на налоговый вычет на троих и более детей
Если ваша семья — многодетная, то удобнее заполнить одно заявление, где указать всех детей сразу.
В тексте указывается:
- Основание для предоставления льготы по НДФЛ напишите — подпункт 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Сумма вычета зависит от последовательности рождения:
- 1 400 рублей на первого;
- 1 400 рублей на второго;
- 3 000 рублей на третьего и каждого последующего.
- ФИО всех детей и год рождения.
В конце пишите приложение со списком подтверждающих документов.
Документы для возврата по НДФЛ для троих и более:
- копия свидетельства о рождении;
- справка из ВУЗов (для учащихся от 18 до 24 лет на очной форме обучения).
Не забывайте обновлять ежегодно справку из учебного заведения об обучении на очном отделении и приносить в бухгалтерию.
Когда прекращать детские вычеты в 2021 году: таблица
Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:
| Условие | Месяц, с которого вычет не положен |
| Доход сотрудника превысил 350 000 руб. | Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит |
| Ребенку исполнилось 18 лет | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение | Следующий месяц после окончания учебы |
| Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет | Следующий месяц после окончания учебы |
Разновидности стандартного вычета
Уменьшение налоговой базы при расчете налога на доходы физического лица возможно с помощью стандартного вычета. Процедура производится по месту трудоустройства гражданина, то есть в компании, в штате которой он числится.
Обратите внимание! Особенно важно понять, что трудоустройство должно быть официальным, так как в противном случае с плательщика налог в казну не поступает, а это значит, что и денежного запаса для возвращения ему средств у государства не имеется. Получать плательщик имеет право лишь ту сумму, которую ранее перечислил в пользу бюджета страны.
Предоставление вычета стандартного характера производится для двух категорий граждан.
Категория 1. К первой категории относится перечень граждан, отличившихся ранее перед страной особыми заслугами. К ним относятся:
- участники ликвидационных процедур, направленных на устранение последствий аварий, впоследствии возникновения которых произошел выброс радиации в окружающую среду;
- принимающие участия в боевых действиях граждане, в частности ветераны Великой отечественной войны, а также граждане, получившие ранения, контузию или инвалидность в бою.
Кроме того, внесены в перечень и некоторые социально незащищенные лица:
- граждане, являющиеся инвалидами детства;
- приобретшие в течение жизни инвалидность первой или второй группы, связанную с болезнью, внешними повреждениями и прочими негативно отражающимися на здоровье обстоятельствами, граждане.
Предоставляющийся этой категории лиц налоговый вычет носит характер персональный, и не имеет ограничений по сроку предоставления, кроме того, не зависит он и от размера получаемого гражданином дохода.
Участники ликвидаций радиационных катастроф, а также участники боевых действий, пострадавшие в процессе, получают денежные средства в размере 3 тысяч российских рублей.
Когда прекращать детские вычеты в 2021 году: таблица
Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:
| Условие | Месяц, с которого вычет не положен |
| Доход сотрудника превысил 350 000 руб. | Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит |
| Ребенку исполнилось 18 лет | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение | Следующий месяц после окончания учебы |
| Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет | Следующий месяц после окончания учебы |
В какие сроки подается заявление
Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.
Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.
Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.
Внимание! Писать заявление ежегодно нет необходимости при соблюдении следующих условий. Изначально, НК не содержит такого требования. Но если в бланке был указан конкретный год, в течение которого необходимо оформлять вычет, то по его истечении данный документ нужно будет подать вновь.
Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений.
Что нужно для оформления
Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:
- свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
- справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
- справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
- свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.
Получение вычета при смене работы
Пример 2
В феврале 2021г. у Романова И.И. родилась дочь. С января по июль 2021г. он работал в ООО «ЮГ», а в августе 2021г. устроился на другое место в ООО «Звезда».
По первому месту работы вычет на ребенка ему не предоставлялся. Для того чтобы получить вычет по второму месту работы, ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ из ООО «ЮГ», подтверждающую отсутствие получения вычетов, а также заявление на вычет и копию свидетельства о рождении ребенка. Соответственно, с августа 2021 г. сотрудник может получать ежемесячный вычет в организации ООО «Звезда», а за период с февраля по июль 2021 г. с учетом лимита дохода в 350 000 руб. получить вычет в ИФНС по окончании 2021 г.
Также не стоит забывать, что новому работодателю при предоставлении вычетов важно учитывать получение вычетов и лимит дохода сотрудника в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы. Это позволит избежать ошибок и всевозможных перерасчетов.
Уменьшение подоходного налога на детей: заявление, документы ???? — Контур.Бухгалтерия
Для снижения НДФЛ работник может воспользоваться одним из налоговых вычетов. Это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу. При использовании вычета вам либо вернут часть удержанного налога из бюджета, либо работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ваших доходов, пока вы не исчерпаете всю сумму вычета.
Есть несколько видов вычетов, которые помогут сэкономить на подоходном налоге:
- стандартные — для ликвидаторов катастрофы на Чернобыльской АЭС, героев Советского Союза и героев Российской Федерации, участников ВОВ, инвалидов с детства, вычет на детей и так далее (ст. 218 НК РФ);
- социальные — по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку лекарств, на негосударственное пенсионное страхование, на накопительную часть трудовой пенсии (ст. 219 НК РФ);
- инвестиционные — для лиц, имеющих индивидуальный инвестиционный счет и работающих с ценными бумагами (ст. 219.1 НК РФ);
- имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества (ст. 220 НК РФ);
- профессиональные — вычеты по доходам ИП, нотариусов, адвокатов, авторские вознаграждения, доходы по договорам ГПХ и так далее (ст. 221 НК РФ);
- вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами — для тех, кто работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок (ст. 220.1 НК РФ).
Налоговые вычеты применяют для разных жизненных ситуаций. Купили квартиру — имущественный вычет, часть средств вложили в акции — инвестиционный вычет и так далее.
Работающие родители могут уменьшить НДФЛ с помощью стандартных и социальных вычетов.
Двойной вычет на ребенка в 2020 году
Вы разберетесь, кому и при каких условиях платить двойной вычет, какие документы нужны от работника, какие размеры вычетов в 2020 году
Работодатель может оформить сотруднику вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Важно:
- С какого момента работник получит вычет на ребенка? С месяца рождения ребенка, усыновления, установления опеки или попечительства.
- До какого момента положен вычет? До конца года, в котором исполнилось 18 лет.
- Можно продлить срок? Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы. Если обучение не завершено до конца года, в котором ребенку исполняется 24, то вычет родителям предоставляется до конца этого календарного года.
- Кому положен вычет в двойном размере? В двух случаях: единственному родителю, если один из родителей отказался от вычета в пользу второго. Разберем обе ситуации.
Стандартный налоговый вычет на детей
Претендовать на него могут только физические лица, воспитывающие несовершеннолетних детей. Вычет предоставляется только на доходы, полученные от деятельности, не связанной с ценными бумагами, дивидендами и прочим. Данное право предоставляется каждому родителю:
- до исполнения 18 лет ребенку;
- до исполнения 24 лет подростку, если он учится на дневной форме обучения.
Вычет предоставляется в следующих суммах согласно ст. 218 НК:
- 1400 рублей на первого и второго малыша;
- 3000 рублей на третьего и следующих детей;
- 6000 рублей при присвоении инвалидности ребенку получают неродные опекуны;
- 12000 рублей получают родные родителей детей с инвалидностью 1 и 2 группы.
Один родитель может получать двойной вычет, если второй родитель от него добровольно откажется, либо если он официально не трудоустроен. Выплаты прекращаются, когда сумма дохода родителя превысит 350 тысяч рублей за текущий год.
Узнать более подробно о том, как не упустить свою выгоду с помощью стандартного вычета вы можете в данном видео.
Бланк заявления на стандартный вычет на детей
При наличии детей, можно получить стандартный налоговый вычет напрямую у работодателя, без подачи декларации 3-НДФЛ в инспекцию. Все что необходимо сделать, это собрать документы, и написать заявление по месту работы.
После его следует передать в бухгалтерию, в отдел кадров, либо начальнику организации, в зависимости от структуры предприятия, в котором вы работаете.
После того как вы отдали заявление, из заработной платы будет удерживаться налог, уменьшенный на сумму причитающегося вычета на ребенка. Никаких проблем с его заполнением возникнуть не должно, разве только с номером ИНН (как его узнать читайте перейдя по ссылке). После заполнения бланка потребуется подготовить пакет документов и обращаться к специалисту кадровой службы.
Как получить вычет на детей
Любой вычет можно получить как электронно, так и при личном посещении инстанции, также можно выбрать доверенное лицо и оформить соответствующую доверенность через нотариуса, тогда именно оно будет совершать походы в госструктуры. Если брать основные способы оформления вычетов, то их можно классифицировать:
- Через МФЦ;
- В налоговой своего района;
- На сайте «Госуслуг»;
- На сайте налоговой инспекции;
- Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов;
- Через доверенное лицо – с условием наличия заверенной нотариусом доверенности.
Сами выбираете, как вам удобно получить средства – целой суммой в налоговых органах или через работодателя – прибавлением суммы НДФЛ к зарплате ежемесячно.
Как правильно написать заявление
Обычно в заявлении указываются следующие реквизиты и данные:
- Наименование организации, должность и фамилия, имя и отчество ее руководителя. В случае если работодателем является индивидуальный предприниматель, вместо названия организации и должности указывается его статус.
- Должность, фамилия, имя и отчество заявителя в родительном падеже.
- Название документа.
- Просьба о предоставлении налогового вычета (с указанием оснований для его применения).
- Перечень документов, прикладываемых к заявлению для обоснования позиции заявителя.
- Дата, подпись заявителя.
Заявление можно составить в произвольной форме, написав его от руки или напечатав на компьютере. Образец заявления можно скачать по ссылке.
Широко распространена практика, когда в организациях существуют специально заготовленные бланки таких заявлений, которые просто заполняются нужными данными.