Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Республике Бурятия на 2022 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
Ставки транспортного налога в Бурятии
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2023 год |
|---|---|---|
| От 0 до 100 л.с. | 10.3 | 10.3 |
| От 100 до 125 л.с. | 19 | 19 |
| От 125 до 150 л.с. | 19.5 | 19.5 |
| От 150 до 200 л.с. | 27.8 | 27.8 |
| От 200 до 250 л.с. | 41.7 | 41.7 |
| От 250 до 999 л.с. | 83.4 | 83.4 |
Повышенный коэффициент для транспортного налогообложения
Для хозяев некоторых видов ТС уплататранспортного налога способна стать более дорогим удовольствием. В особенности это касается дорогих автомобилей, на которые более высокие налоги. Повышенный коэффициент калькуляторрассчитывает по следующей формуле:
Окончательный размер налогообложения =» Сумма налога, согласно стандарту правил × коэффициент для повышения ставки
Он работает только для легковых авто, стоимостью 3 млн. руб. В данном случае налог по повышенному коэффициенту физ.лицу подсчитывать не нужно. Это за него сделают в налоговой. Человеку просто придет уведомление с суммой, которую нужно заплатить.
А вот организации вынуждены самостоятельно высчитывать налог. Кроме того, они обязаны рассчитать авансовый платеж. А поскольку к разным транспортным средствам устанавливается свой налог, его нужно рассчитывать с учетом оригинальной ставки.
Повышенный коэффициент могут убрать, даже если автомобиль стоит дороже трех миллионов. Для этого он должен быть достаточно старым – через три года уплата повышенного коэффициента уже не требуется. Отсчет начнут после выпуска авто. Заканчивается – когда внесли последний платеж.
Для примера рассмотрим таблицу использования высоких ставок на транспортный налог:
| Среднестатистическая цена | Сколько лет после выпуска | Используемые коэффициенты |
| 3—5 млн рублей | До трех лет | 1,1 |
| 5—10 млн рублей | До пяти лет | 2 |
| 10—15 млн рублей | До десяти лет | 3 |
| 15 млн рублей и больше | До двадцати лет | 3 |
Главные факты о транспортном налоге
Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения. Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню. 3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.
Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|---|
| а) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, орденами Трудовой Славы трех степеней; б) участники Великой Отечественной войны; в) категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»; | ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III | Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право. | 100 | % | ФЛ ЮЛ |
| Инвалиды I и II групп | ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III | Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право. | 50 | % | ФЛ ЮЛ |
| от уплаты транспортного налога освобождаються учебно-реабилитационные организации инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов | ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III | Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право. | 100 | % | ФЛ ЮЛ |
Льготы по транспортному налогу в Республике Бурятия
От уплаты транспортного налога на территории Бурятии освобождаются учебно-реабилитационные организации инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов.
От уплаты транспортного налога только в отношении одного легкового автомобиля, зарегистрированного на налогоплательщика, с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно (до 73,55 кВт), освобождаются:
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, орденами Трудовой Славы трех степеней;
- участники Великой Отечественной войны;
- чернобыльцы.
Скидка по уплате налога в размере 50 % от утвержденных ставок имеют инвалиды I, II групп.
Как оплачивать начисленный транспортный налог
На оплату выставленных налоговых требований субъекту налогообложения дается срок до 1 декабря года, следующего за подотчётным налоговым периодом. Сроки и порядок внесения денежных средств утверждены отдельными нормативными актами субъектов РФ. Оплатить налог доступно как в кассе банка в Улан-Удэ, оформив платёжное требование, так и через интернет, в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте Налоговой службы. Величина налога вычисляется с учётом ставок, действующих по месту регистрации транспортного средства. Юридические лица обязаны своими силами рассчитывать размер налога и прописывать его при подаче декларации.
Для физических лиц размер налога высчитывается налоговыми органами в Улан-Удэ, о чём им отправляется соответствующее уведомление.
Как перенести номерной знак на новое ТС в Улан-Удэ в 2020 году
Нарушение сроков предоставления декларации и оплаты налога на транспорт в полном объеме может быть поводом для привлечения нарушителя к ответственности согласно Кодексу об административных правонарушениях РФ.
Как узнать о необходимость заплатить транспортный налог
Для того чтобы владельцы ТС знали, какую сумму необходимо заплатить, ФНС присылает им уведомления о налоге. Уведомить налогоплательщика могут двумя способами:
- прислать почтой по адресу прописки владельца ТС бумажную версию уведомления;
- в электронной форме, например, в личном кабинете на сайте ФНС (если налогоплательщик ранее получил доступ к кабинету).
В любом случае уведомление должно включать в себя:
- сведения о налогоплательщике (имя, ИНН, адрес регистрации);
- налоговую информацию: сведения о ТС;
- налоговую базу для ТС;
- налоговую ставку в данном регионе РФ;
- повышающий коэффициент, если он распространяется на ТС;
- период, за который начислен налог (как правило, это один год).
Направить уведомление вам должны как минимум за месяц до срока уплаты налога, то есть примерно в ноябре.
Когда нужно платить налог на транспорт?
Согласно ст. 360 НК налоговым периодом по налогу на транспорт признается календарный год, а отчетными — первый, второй и третий квартал. Опять же местные власти сами решают, как часто нужно перечислять налог в их регионе. Где-то платят один раз в год, а в каких-то областях установлены отчетные периоды, и организации перечисляют налог авансовыми платежами на протяжении года по окончании каждого квартала.
Раньше местные власти утверждали даже сроки уплаты, но теперь такого права у них нет. Сроки уплаты транспортного налога в 2022 году установлены на федеральном уровне, закреплены ст. 363 НК и действуют на территории всей страны:
- для авансовых платежей — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
- для налога по итогам года — не позднее 1 марта следующего года.
Так, если в вашем регионе уплачивать налог нужно авансовыми платежами, то крайние сроки перечисления суммы в 2022 году будут такими:
- за 1 квартал — 4 мая (перенос с 30 апреля);
- за 2 квартал — 1 августа (перенос с 31 июля);
- за 3 квартал — 1 октября;
- за 2022 год — 1 марта 2023 года.
Сроки уплаты транспортного налога в Улан-Удэ и Республике Бурятия на 2016 год.
|
Номер документа |
Дата документа |
Срок уплаты транспортного налога для физлиц |
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц |
|
145-III |
26 ноября 2002 |
До 01 декабря 2017 г. |
Необходимо произвести оплату транспортного налога не позже 2 февраля 2017, авансовые платежи по транспортному налогу должны быть осуществлены не позже последнего числа месяца, который идет за прошедшим отчетным периодом. |
Ставка транспортного налога в Улан-Удэ и Республике Бурятия за 2016 год для ТС возрастом 5 — 10 лет.
|
Название объекта обложения транспортным налогом |
Ставка транспортного налога (в р.) |
|
Легковые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт) включительно |
8 |
|
· 100 -125 лошадиных сил (73,55 — 91,94 кВт) включительно |
14.8 |
|
· 125 — 150 лошадиных сил (91,94 — 110,33 кВт) включительно |
15.4 |
|
· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно |
22 |
|
· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) |
33 |
|
· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт) |
66 |
|
Мотоциклы и мотороллеры при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 20 лошадиных сил (менее 14,7 кВт) включительно |
4.4 |
|
· 20 — 35 лошадиных сил (14,7 — 25,74 кВт) включительно |
8.8 |
|
· 35 — 40 лошадиных сил (25,74 — 29,42 кВт) |
21.15 |
|
· от 40 лошадиных сил (от 29,42 кВт) |
22 |
|
Автобусы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 110 лошадиных сил (менее 80,9 кВт) включительно |
21.15 |
|
· 110 — 200 лошадиных сил (80,9 — 147,1 кВт) |
22 |
|
· более 200 лошадиных сил (более 147,1 кВт) |
44 |
|
Грузовые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно |
13.2 |
|
· 100 — 150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) включительно |
26.4 |
|
· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно |
30.8 |
|
· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно |
35.2 |
|
· 250 — 300 лошадиных сил (183,9 — 220,9 кВт) |
46.5 |
|
· более 300 лошадиных сил (220,6 кВт) |
48.4 |
|
Прочие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиных сил) |
14.55 |
|
Снегоходы, мотосани при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 50 лошадиных сил (менее 36,77 кВт) включительно |
6.25 |
|
· более 50 лошадиных сил (более 36,77 кВт) |
12.5 |
|
Катера, моторные лодки и прочие водные ТС при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно |
6.5 |
|
· более 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт) |
48.5 |
|
Яхты и прочие парусно-моторные суда при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно |
25 |
|
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт) |
50 |
|
Гидроциклы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
|
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно |
60.65 |
|
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт) |
121.25 |
|
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых вычисляется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) |
48.5 |
|
Самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда, обладающие двигателями (с каждой лошадиных сил) |
15 |
|
Самолеты, которые имеют реактивные двигатели (с каждого кг силы тяги) |
15 |
|
Прочие водные и воздушные ТС, которые не имеют двигателей (с единицы ТС) |
250 |
Транспортный налог, онлайн калькулятор
Переплата по транспортному налогу
Факт переплаты может быть обнаружен налоговой инспекцией или самим плательщиком. По результатам сверки с бюджетом издается акт, который фиксирует размер переплаты и источники ее возникновения.
Для возврата денег потребуется предоставить контрольный расчет, первичные документы, доказательства уплаты авансовых платежей. После проверки документов ФНС примет решение о возврате или зачете. Однако при обнаружении задолженности или штрафов по иным налогам и сборам сумма излишне уплаченного ТН будет направлена на их погашение.
К слову, о нюансах зачета переплаты по налогам мы подробно писали здесь.
Изменение правил налогообложения и введение новых платежей породили путаницу в расчетах многих транспортных организаций. Зачастую бухгалтер не имеет знаний или времени вести раздельный учет. Кроме того, большинство штатных бухгалтеров всеми силами стараются избегать любого взаимодействия с налоговиками и предпочитают просто «забыть» о налоговой переплате, чтобы не связываться с ее возвратом.
Среди клиентов 1C-WiseAdvice компании различных сфер, поэтому нам приходится рассчитывать не только «популярные» налоги, но и менее распространенные. Переплата тоже не проблема. Общение с налоговиками — ежедневный рутинный процесс, не представляющий для нас сложностей.
Платон и транспортный налог 2022 примеры
Основной функцией данной системы является взимание финансовых средств с водителей большегрузных автомобилей за ущерб, которые они наносят дорогам. Разработка описанной системы была необходимостью, поскольку грузовых автомобилей становится с каждым годом все больше и больше. Дороги быстрее теряют свое качество.
А финансовых средств, которые накапливаются от налога на транспорт у налоговиков, оказывается недостаточно для проведения восстановительного ремонта.
Именно поэтому была создана система «Платон». Итак, рассмотрим Платон и сам транспортный налог, какие есть нюансы.
Она выполняет несколько основных задач:
- Сохранение данных о перемещении грузовиков по автомагистралям.
- Обработку информации;
- Сбор необходимых сведений;
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Юридические лица в регионе обязаны регулярно вносить авансовые платежи. Отчетным периодом в республике признан квартал. На оплату дается один месяц и 10 дней. Таким образом, месяцами расчета становятся май, август, ноябрь. По итогам налогового года ЮЛ производят последний платеж не позднее 1 марта. При расчете авансового платежа представители организации должны руководствоваться нормами ст. 362 НК РФ, в т.ч. учитывать повышающие коэффициенты.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:
- за 2022 год — не позднее 1 марта 2022 года
- за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
- за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
- за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
- за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее 1 марта 2023 года
Транспортный налог будут начислять по новым правилам
От уплаты транспортного налога на территории Бурятии освобождаются учебно-реабилитационные организации инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов.
От уплаты транспортного налога только в отношении одного легкового автомобиля, зарегистрированного на налогоплательщика, с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно (до 73,55 кВт), освобождаются:
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, орденами Трудовой Славы трех степеней;
- участники Великой Отечественной войны;
- чернобыльцы.
Скидка по уплате налога в размере 50 % от утвержденных ставок имеют инвалиды I, II групп.
Пенсионеры по старости и многодетные семьи льгот по уплате транспортного налога на территории Республики Бурятия не имеют.
Льготы для многодетных семей
С 2020 г. от уплаты транспортного налога в размере 100 процентов от установленной ставки освобождаются один из родителей многодетной семьи, а также один из родителей семьи, имеющей троих и более несовершеннолетних детей, в том числе принятых под опеку (попечительство), в приемную семью, и воспитывающей их до восемнадцатилетнего возраста, в отношении одного зарегистрированного на него легкового автомобиля с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно (до 147,1 кВт). Льгота не распространяется на легковые автомобили, в отношении которых исчисление суммы транспортного налога производится с учетом повышающего коэффициента (дорогостоящие автомобили, стоимостью более 3 млн. рублей).
Льготы для электромобилей
С 2020 г. от уплаты транспортного налога в размере 100 процентов от установленной ставки освобождаются налогоплательщики в отношении зарегистрированных на них транспортных средств, оснащенных только электрическими двигателями.
Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право.
- Алименты
- Усыновление
- Права работников
- Прописка
- Банкротство физлиц
- Расписка
- Должностная инструкция
- Оборот оружия
- Недееспособность
- Правила охоты
- Правила рыбалки
- Выгул собак
- Пчеловодство
- Полеты
- Перепланировка
- Госслужащие
- льготы
- пенсионное обеспечение
В первую очередь надо отметить, что транспортный налог является региональным налогом и в каждой области его величина для разных категорий транспорта может отличатся достаточно сильно.
Основным параметром влияющим на величину налога являютется мощность двигателя, не даром этот налог в народе называют — налогом на лошадиные силы.
Льготы на транспортный налог
Президент Владимир Путин подписал Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ с новыми правилами по уплате транспортного налога. Регионы получили права, по которым смогут сами определять, как выдавать льготы по транспортному налогу. В региональных законах будут прописывать условия беззаявительной выдачи льгот по транспортным средствам налогоплательщика.
Существует несколько категорий собственников, которые могут не платить транспортный налог или платить не всю сумму. Льготы на транспортный налог зависят от региона и предоставляются как физическим лицам, так и организациям. Например, в зависимости от региона льготы распространяются на:
- владельцев электрокаров и машин на газу;
- инвалидов, получивших авто через органы соцзащиты;
- пенсионеров;
- матерей-одиночек и родителей в многодетной семье;
- героев СССР и ветеранов труда;
- пострадавших от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями;