Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Есть ли льготы по транспортному налогу пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог относится к числу региональных, поэтому основные нюансы его сбора устанавливаются местными властными органами. Постановлением московского правительства, некоторым категориям москвичей. Однако, в их число не входят лица пенсионного возраста. Пенсионерам, проживающим в столице и Подмосковье, придётся оплачивать налоговый сбор в полной мере, как и прочим собственникам транспортных средств.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Куда придет квитанция и как ее оплатить?
Уже несколько лет квитанции присылают онлайн в личный кабинет на сайте налоговой службы. Пользователь получает уведомление на почту, также все неоплаченные квитанции можно увидеть собственно в личном кабинете. Там же по одному клику можно перейти на страницу оплаты при помощи банковской карты. После оплаты квитанция приходит на почту, а также предоставляются ссылки, по которым можно скачать копию себе на компьютер или гаджет.
Также оплатить налог можно через Госуслуги, авторизовавшись на сайте или использовав на сайте налоговой данные с Госуслуг.
Если же гражданин не зарегистрирован на сайте налоговой службы, он получит квитанцию через Почту России. Важно! Если вы зарегистрировались на сайте ФНС и не пользуетесь им или вас регистрировал кто-то из родственников (или вы регистрировали кого-то из старших родных), стоит проверять почту и сайт в августе-сентябре каждого года, чтобы вовремя увидеть квитанцию и успеть оплатить налог.
Льготы по транспортному налогу
Квитанция не приходит, если налог составляет менее 100 рублей, в этом случае его можно не оплачивать (может быть включен в будущие периоды).
Какие льготы по транспортному налогу можно получить?
Действуют льготы для инвалидов, как мы уже упоминали выше. Кроме того, на федеральном уровне установлена льгота в виде освобождения от уплаты транспортного налога определенных категорий физических лиц, на которых зарегистрированы транспортные средства, имеющие местонахождение на федеральной территории «Сириус»:
-
лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, – в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, автобусов с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
-
один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида, имеющего заключение о наличии медицинских показаний для приобретения транспортного средства, – в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
-
организации и физические лица – в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно.
Региональные льготы для физических лиц
Региональные власти могут полностью или частично освободить от транспортного налога определенную категорию граждан либо уменьшить им налоговую ставку.
Например, в Москве и Санкт-Петербурге полностью освобождены от налога герои России и СССР, ветераны и инвалиды войны и боевых действий, один из родителей в многодетной семье, владельцы автомобилей мощностью до 70 л. с. в Москве и до 80 л. с. в Санкт-Петербурге. Это неполный список, все льготные категории перечислены в законах о транспортном налоге соответствующего региона.
В Забайкальском крае кроме полного освобождения от налога есть частичные льготы:
- меньше на 33% платят пенсионеры по старости, пенсионеры, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, и инвалиды 1 и 2 группы;
- меньше на 50% платят собственники транспортных средств, использующих в качестве топлива природный газ.
В Белгородской области ставка транспортного налога меньше на 10 рублей для почетных граждан области, пенсионеров, инвалидов и многодетных родителей.
Регионы, в которых для отдельных категорий граждан действует стопроцентная льгота: Республики Ингушетия, Кабардино-Балкарская, Калмыкия, Крым, Саха (Якутия), Северная Осетия, Тыва, Хакасия, Чечня, Алтайский, Камчатский и Приморский край, Амурская, Астраханская, Вологодская, Воронежская, Курская, Магаданская, Омская, Пензенская, Ростовская, Рязанская, Саратовская, Томская, Тюменская область, Москва и Санкт-Петербург, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономный округ.
Проверить льготы в вашем регионе можно на сайте налоговой.
Кто относится к категории льготников?
В список людей, имеющих льготы в отношении налоговых платежей, можно включить:
- Родителей с 3 и более детьми.
- Ветеранов ВОВ.
- Участников БД.
- Людей с 1 и 2 категорией инвалидности.
- Жен военных, погибших при выполнении долга.
- Опекунов или родителей несовершеннолетних, являющихся с детства инвалидами.
- Героев СССР.
- Пострадавших при ликвидации последствий на ЧАЭС.
- Пенсионеров (по инвалидности или старости).
- Граждан, работающих в специальных службах.
Начисление налога не осуществляется на такие виды транспорта:
- Автомобили, переданные для транспортировки инвалидов, в том числе машины с мощностью мотора до 100 «лошадей».
- Угнанные или находящиеся в розыске авто.
- С/х техника, в том числе применяемая для перевозки грузов.
Что касается льготников, уменьшение или снятие налога зависит от ряда факторов — государства, где произведено авто, мощности мотора, года выпуска и цены ТС.
Налогообложение относится ко всем гражданам, в том числе лицам при должности, выполняющим свои обязанности в госучреждениях. Если человек докажет наличие оснований на льготу, он может быть освобожден от налога — частично или полностью.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога
Некоторые граждане имеют особые льготы, которые позволяют им не вносить налоговые платежи. От обязательного взноса освобождены следующие лица:
- Ветераны боевых действий;
- автовладелец, чья семья официально признана многодетной на региональном уровне;
- граждане, которые являлись узниками фашистских лагерей;
- лица, находившиеся на территории поражения при аварии на Чернобыльской АС (при наличии документального подтверждения);
- пенсионеры при наличии удостоверения;
- автовладельцы ,чьи транспортные средства были угнаны (при наличии документального подтверждения — справки из полиции);
- лица с особыми заслугами перед страной (герои РФ, обладатели орденов и прочие);
- опекуны детей-инвалидов;
- лица с инвалидностью первой или второй группы;
- собственники ТС, чьи автомобили имеют мощность менее 70 лошадиных сил;
- работники предприятий оборонной промышленности, которые исполняли обязанности в период испытания ядерного оружия.
Если же автомобилист не относится ни к одной из перечисленных категорий и не уплачивает транспортный налог, он нарушает закон.
Как рассчитывается размер транспортного налога
Собственник ТС самостоятельно не должен рассчитывать размер транспортного налога, это обязанность налоговой службы. Именно ФНС на основе данных, полученных от ГИБДД, рассчитывает размер налога и направляет уведомление о сумме транспортного налога и сроках его оплаты на адрес собственника транспортного средства.
Налоговое уведомление должно быть направлено не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты налога, то есть до 1 ноября. Однако, чаще всего, налоговые извещения направляются на адреса плательщиков в августе-сентябре.
Сумма налога уплачивается в полных рублях. Если при расчете транспортного налога сумма получилась с копейками, то 50 копеек и более округляется до 1 рубля, а менее 50 копеек вообще не учитывается.
Стоит отметить, что в уведомлении на уплату транспортного налога расчет может быть произведен за период, не превышающий трех лет.
Плательщик имеет право проверить правильность расчета самостоятельно. Если специалисты ФНС допустили ошибку в расчете – например, не учли льготу или рассчитали налог по другой ставке, то плательщику нужно обратиться в ФНС с заявлением о перерасчете и документами, подтверждающими ошибку.
Ставки транспортного налога (как рассчитывается)
Методика подсчета транспортного налога остается неизменной с 2003 года. В расчет принимается исключительно мощность двигателя: неспроста в народе его называют «налогом на лошадиные силы».
Регионы самостоятельно устанавливают коэффициенты, льготы и скидки. Базовые ставки, согласно Налоговому кодексу, такие: до 100 л.с. — 2,5 рубля за л.с., от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 рубля, свыше 150 и до 200 л.с. включительно — 5 рублей, свыше 200 и до 250 л.с. включительно — 7,5 рублей и свыше 250 л.с. — 15 рублей. Тарифы могут быть увеличены региональными властями, но не более чем в 10 раз.
Во многих регионах установлены максимально возможные ставки транспортного налога. Например, в Москве при мощности свыше 250 л.с. придется платить 150 рублей за «лошадь». Для сравнения, на Чукотке и в Магаданской области — 30 и 36 рублей соответственно.
Как работают налоговые льготы в России
Налоговые льготы – это «скидка» по уплате налогов, которая представляется некоторым категориям граждан на основании подтверждающих документов. Некоторые россияне полностью освобождены от налогообложения, например, пенсионеры не уплачивают налог на имущество, а инвалиды I группы – налог на транспортное средство.
Налоговые льготы предусмотрены как на федеральном, так и региональном уровнях. Федеральные налоговые льготы предусмотрены пунктом 1 статьи 56 Налогового кодекса России, а категории россиян указаны в статье 407 НК РФ.
Стоит отметить, что регионы имеют право расширить категории граждан, которые могут оформить льготы, или увеличить размер льготы, но не сокращать их.
В большинстве случаев для оформления льготы требуется подать заявление в налоговый орган. Если заявление не подать, то налоговая льгота представляться не будет.
Долги за неуплату транспортного налога списали
Согласно закону № 436-ФЗ, который 28 декабря 2017 года подписал Путин, долги за транспортный налог будут списаны. Правда, в этом случае под списание попадают долги, которые образовались до 1 января 2015 года. Спишут и пеню. Дополнительно подавать никаких документов не требуется, работники налоговой самостоятельно спишут долги.
В 2020 году вступили в силу изменения, согласно которым появился перечень лиц, которые будут освобождены от уплаты транспортного налога.
Федеральным законом от налогообложения транспортных средств освобождаются машины, которые находятся в розыске в связи с их угоном (кражей). Освобождение действует с месяца начала розыска авто до месяца его возврата владельцу.
Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами из МВД. В итоге окончание розыска транспортного средства, не приведшего к его возврату лицу, на которое было зарегистрировано такое транспортное средство, не повлечет возобновление налогообложения.
Таблица ставок по транспортному налогу в г. Москве 2017
Методом утверждения ставок налога на транспорт в Москве выбран способ определения их на основании показателя мощности машин (измеряемого в лошадиных силах), включенных Налоговым кодексом в перечень налогооблагаемых транспортных средств. Чем мощнее двигатель, тем выше ставка налога.
Легковые авто принято подразделять на шесть групп, в зависимости от показателя мощности. К первой группе относятся машины, двигатель которых характеризуется мощностью до 100 л.с., к каждой последующей группе будут отнесены транспортные средства, мощность которых на 25 л.с. выше, чем у транспорта предыдущей группы. Величина ставок находится в отрезке 12-150 рублей за 1 л.с. мощности.
Грузовики по той же схеме делятся на пять групп от 100 до 250 л.с., а ставки растут от 15 до 70 рублей с 1 л.с.
|
Мощность ТС (л.с., включительно) |
Ставка налога (в руб. за каждую л.с.) |
|
Легковые автомобили |
|
|
до 100 |
12 |
| 100-125 |
25 |
|
125-150 |
35 |
| 150-175 |
45 |
|
175-200 |
50 |
| 200-225 |
65 |
|
225-250 |
75 |
| более 250 |
150 |
|
Грузовики |
|
|
до 100 |
15 |
| 100-150 |
26 |
|
150-200 |
38 |
|
200-250 |
55 |
| более 250 |
70 |
|
Автобусы |
|
|
до 110 |
15 |
|
110-200 |
26 |
| более 200 |
55 |
|
Мотоциклы, мотороллеры |
|
|
до 20 |
7 |
|
20-35 |
15 |
|
более 35 |
50 |
| Прочие самоходные ТС, машины, механизмы на гусеничном и пневматическом ходу |
25 |
| Самолеты, вертолеты, прочие воздушные суда с двигателями |
250 |
| Самолеты с реактивными двигателями (с 1 кг силы тяги) |
200 |
|
Яхты, прочие парусно-моторные суда с двигателем |
|
|
до 100 |
200 |
| более 100 |
400 |
|
Катера, моторные лодки и прочие водные ТС с двигателем |
|
|
до 100 |
100 |
| более 100 |
200 |
|
Гидроциклы с двигателем |
|
|
до 100 |
250 |
| более 100 |
500 |
|
Снегоходы, мотосани с двигателем |
|
|
до 50 |
25 |
|
более 50 |
50 |
| Несамоходные суда (буксируемые) с определяемой валовой вместимостью (с 1 регистровой тонны валовой вместимости) |
200 |
| Прочие воздушные/водные ТС без двигателя (с 1 ед. транспорта) |
2000 |
Законодательные акты по теме
Законодательные акты представлены следующими документами:
|
гл. 28 НК РФ |
Об исчислении и уплате транспортного налога |
|
ст. 357 НК РФ |
О налогоплательщиках транспортного налога |
| п. 1 ст. 362 НК РФ |
Об исчислении суммы транспортного налога для физических лиц |
|
п. 1 ст. 363 НК РФ |
О сроках уплаты транспортного налога |
|
п. 1 ст. 361 НК РФ |
Ставки транспортного налога и предупреждение о том, что местные власти вправе регулировать ставки, уменьшая или увеличивая их показатель не более чем в 10 раз |
| Закон Московской области от 16.11.2002 №129/2002-ОЗ |
Порядок, ставки, сроки уплаты транспортного налога в Московской области |
|
Закон Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в МО» |
Условия предоставления льгот по транспортному налогу в МО |
| Закон г. Москвы от 9.07.2008 № 33 «О транспортном налоге» (утв. мэром г. Москвы), Постановление Московской городской Думы от 9.07.2008 № 170 «О Законе города Москвы «О транспортном налоге» |
Об исчислении и уплате транспортного налога в г. Москве |
В каких случаях не платится транспортный налог?
Транспортный налог не платится в ряде случаев, причем они содержатся в различных статьях Налогового кодекса России, т. к. имеют разные основания. По каким основаниям от транспортного налога освобождаются автомобили:
- вы не являетесь плательщиком из ст.357 НК РФ;
- машина не признается объектом обложения из ст.358 НК РФ;
- вы можете пользоваться федеральной либо региональной льготой;
- также есть категория — машины с маленьким налогом; они формируются при низкой мощности мотора или вычетах.
Что касается плательщиков, то к ним не относятся перечисленные в ст.357 НК РФ лица — связанные с Чемпионатом мира по футболу в 2018 году организации и ассоциации.
В п.2 ст.358 НК РФ указано, за какие машины не надо платить транспортный налог вообще — они исключаются автоматически при получении сведений из ГИБДД, ведь налоговая узнает о новых правах на автотранспорт или изменении существующих параметров.
За какие машины не надо платить транспортный налог:
- транспорт, используемый органами государственной власти в сфере военной и равной ей службы;
- специальные машины для инвалидов;
- транспортный налог не платится до 100 лошадиных сил, если машина получена через органы социального защиты;
- также транспортный налог не платится на автомобили, находящиеся в розыске по угону при представлении соответствующих документов.
Если ваше ТС относится к одной из перечисленных категорий, вы автоматически освобождаетесь от обложения.
Важно!