Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Кто и за что получает налоговый вычет

Под имущественным налоговым вычетом понимается возможность вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья, за счет уплаченного ранее со своих доходов НДФЛ (налога в размере 13% на доход физических лиц).

Приобретено жилье в ипотеку или на собственные средства – неважно. Главное – быть налоговым резидентом России, что подразумевает проживание в стране в течение года минимум 183 дней и уплату налога с заработной платы. Также важно, чтобы купленные «квадраты» находились на территории России. За домик на Кипре или в каком-либо другом государстве компенсаций не положено. Также квартира должна быть оформлена на вас или супруга. В противном случае вычет не положен, даже если фактически за эту недвижимость платили вы.

Каждый россиянин вправе воспользоваться налоговым вычетом лишь раз в жизни. Более того, для этой выплаты с 2008-го установлен лимит, который рассчитывается как 13% от 2 млн ₽ при строительстве/покупке жилья и 3 млн ₽ – при погашении ипотечных процентов. Это значит, что максимально житель страны может получить компенсацию в 650 тыс. ₽, которая складывается из вычета в 260 тыс. ₽ за покупку жилья и 390 тыс. ₽ за уплаченные проценты по кредитному договору. И государству всё равно на разницу цен между регионами и реально понесенные гражданином расходы, о чем говорит пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса (НК) РФ.

Если жилье стоит дешевле 2 млн ₽, вычет рассчитывается от суммы покупки, а остаток положенной выплаты разрешается перенести на приобретение другого объекта. Вычет же от уплаты процентов банку за ипотеку возвращается только один раз и применим к одному объекту недвижимости.

При возвращении налога отказаться от него уже не получится, даже если очень хотите заявить вычет в большем размере по другой недвижимости.

Когда нельзя получить вычет

Воспользоваться имущественным вычетом не могут не работающие собственники и граждане, уплачивающие налоги как индивидуальные предприниматели или самозанятые. Если от безработных вообще не поступает налогов, то ИП и самозанятые не уплачивают НДФЛ, поскольку для них предусмотрена упрощенная система налогообложения с другими ставками. Впрочем, самозанятому ничто не мешает подать на вычет, если у него есть другие доходы, облагаемые НДФЛ.

Также вернуть налоговый вычет за приобретенные «квадраты», не сможете, если оплатили их маткапиталом или за счет иных бюджетных средств, или деньгами работодателя/других лиц.

Не стоит мечтать о вычете и в случае покупки жилья у взаимозависимых лиц, к которым ст. 105.1 НК РФ относит супруга/супругу, родителей/усыновителей, опекунов/попечителей, детей (включая усыновленных), подопечных и полнородных и неполнородных братьев и сестер. Так, приобрести квартиру у матери или брата закон не запрещает, но рассчитывать на вычет за такую сделку не стоит. Если же приобретете жилье у тещи/свекрови или брата/сестры своего супруга, то в вычете вам уже не откажут.

Не предусмотрены законом и вычеты за унаследованные/подаренные жилые помещения, что и понятно, ведь в этих случаях ничего не тратится.

Наконец, не могут воспользоваться налоговым вычетом участники военной ипотеки, которым государство и так дает часть суммы на жилье.

Получение вычета через налоговую

Это наиболее традиционный способ получения имущественного вычета. Избрав его, дождитесь окончания года, в течение которого приобрели жилье. Для обращения в налоговую заполните, после чего предоставьте в ведомство, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ; справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах и копии следующих подтверждающих право на жилье документов:

• копии договора о приобретении квартиры/комнаты, акта о передаче вам квартиры/комнаты (доли/долей в ней) или свидетельства о госрегистрации права на квартиру/комнату (долю/доли в ней) при приобретении квартиры/комнаты;
• копии свидетельства о госрегистрации права на жилой дом при строительстве/приобретении дома;
• копии свидетельства о госрегистрации права собственности на земельный участок либо долю/доли в нем и свидетельства о госрегистрации права собственности на жилой дом либо долю/доли в нем при покупке земельного участка под строительство;
• копии целевого кредитного договора или договора ипотеки, плюс график погашения займа и уплаты процентов при погашении процентов по кредиту.

Срок давности налогового вычета за покупку квартиры

Несмотря на то, что срок давности на вычет отсутствует, он установлен на возврат налога. Это значит, что вернуть НДФЛ можно только за три последние года. Это следует иметь в виду тем, кто планирует сделать перерыв в работе, например, уволиться или уйти в декретный отпуск.

Например, вы подписали акт приема-передачи жилья в 2020 году, но вычет до сих пор не получали. В 2023 году вы можете оформить декларации и получить вычет за 2020, 2021 и 2022 годы. Пенсионеры вправе подавать на вычет за 4 года — год выхода на пенсию плюс три предыдущих года работы.

Обычно камеральная проверка занимает три месяца. Инспектор тщательно проверяет все документы, корректность заполнения декларации, сверяет данные с имеющейся в распоряжении ФНС информацией. Далее отводится 10 дней на решение плюс еще месяц — на перечисление денег на банковский счет заявителя.

С 2022 года ФНС обещает вернуть налог в короткий срок — проверить декларацию и выплатить деньги в течение месяца. Однако, в Налоговом кодексе срок камеральной проверки остался прежний — 3 месяца. На практике, в основном, так и происходит. Из-за большого количества обращений налогоплательщиков за вычетами сроки проверки сохраняются на прежнем уровне.

Существуют основания для отказа в налоговом вычете:

• неправомерно заявлены расходы;
• допущены ошибки в декларации;
• предоставлен неполный пакет документов и другие.

Как вычет распределяется между собственниками квартиры?

Жилье, купленное в браке, — это автоматически совместная собственность, если нет брачного договора. Не имеет значения, кто из супругов заплатил больше и на кого оформлена квартира. Она общая.

Каждый партнер имеет право на получение налоговой льготы на владение одной квартирой. Верхний предел установлен на уровне 260 000 рублей на человека. Если стоимость жилья составляет не менее 4 миллионов рублей, они имеют право на получение совокупной суммы в размере 520 000 рублей. С другой стороны, если она ниже этой цифры, оба человека могут ходатайствовать о разных суммах по своему усмотрению: например, один может попросить 2 миллиона, а другой — возместить остальную сумму.

Если приобретенную недвижимость оформили в долевую собственность, это не повлияет на пропорции вычета. То есть на мужа может быть оформлено 80% квартиры, а на жену 20%, но на вычет каждый вправе подать пополам от стоимости жилья: по 2 млн (если объект стоит не менее 4 млн) и получить по 260 тысяч рублей каждый.

Если один из супругов официально не работает, он не вправе получить вычет, т.к. нет уплаченных НДФЛ. В таком случае на возврат налога подает работающий супруг, а неработающий сможет использовать свое право позже — когда будет зарабатывать официально.

Налоговый вычет за покупку квартиры

1. напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;
2. предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;
3. по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом приложив копии на право вычета;
4. получит уведомление о праве на имущественный вычет, по истечении предъявленного срока (30 дней);
5. уведомление от налоговой службы необходимо отдать работодателю, и получить гарантию для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

• квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
• изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
• индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
• строящегося индивидуального жилого дома
• земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Могут ли отказать в предоставлении вычета и почему?

В предоставлении налогового вычета могут отказать только в следующих случаях:

1. Неправильное заполнение 3-НДФЛ (если подавать через «Госуслуги»). Для проверки правильности заполнения декларации можно воспользоваться специальными онлайн-сервисами. Это бесплатно.
2. Представлена недостоверная информация. Причем, даже орфографическая ошибка в заявлении может расцениваться как недостоверные данные. Но бланк для подачи заявления на налоговый вычет можно скачать на сайте «Госуслуг» и заполнить его дома. В налоговой лишь поставят подпись о приеме документа на рассмотрение.
3. Гражданин не относится к категории тех налогоплательщиков, которые имеют право на получение вычета. В этом случае можно запросить письменное пояснение, почему уполномоченный представитель ФНС вынес такое решение. Подать заявление повторно не запрещается.
4. Гражданин является нерезидентом РФ. Даже если он платить налоги, то это не означает, что он может требовать выплаты.
5. Обращение не по месту регистрации. То есть, подача заявления в представительство ФНС, в котором не ведутся фискальные данные о гражданине. При обращении через Госуслуги такое бывает часто, так как многие налогоплательщики попросту не знают в какое именно отделение им необходимо обращаться.
6. С момента события, дающего право на начисление вычета, прошло более 3-х лет. Гражданин имеет право подавать заявление на назначение выплат по тем доходам и тратам, которые совершались и ранее (и даже в прошлом году). Но если прошло более 3-х лет, то право на востребование теряется.

Во всех вышеуказанных случаях налогоплательщик может требовать пояснений. Для индивидуальных консультаций он может обращаться в любое из отделений ФНС или же воспользоваться услугами социальных юристов (предоставляемых государством).

Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

С 2022 года инвестиционные налоговые вычеты можно получать в упрощенном порядке. Данный порядок также различается в зависимости от того, какой тип вычета вы хотите заявить.

Как получить налоговый вычет по ИИС типа Б в упрощенном порядке? Основные брокеры, такие как Сбербанк, Тинькофф, ВТБ позволяют это сделать. Как получить налоговый вычет по ИИС, Тинькофф, например, подробно описывает на своем сайте с учетом именно своих нюансов, которые могут заключаться в особенностях документооборота и формы заявления от налогоплательщика. Как мы помним, для получения вычета типа Б необходимо предоставить брокеру справку из налоговой. С 2021 года между брокерами и налоговой налажено информационное взаимодействие, которое позволяет не подавать брокеру справку из налоговой. Они их получают самостоятельно. Налогоплательщик предоставляет налоговому агенту только заявление на получение вычета.

С вычетом типа А история более сложная. Суть, впрочем, та же самая – взаимодействие между налоговым органом и налоговым агентом (брокером или управляющим) без участия налогоплательщика. Получить вычет типа А в упрощенном порядке можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте налогового органа. Обязательным условием является наличие у налогового органа сведений о доходах физлица и сведений о счетах ИИС от брокера.

Получение налогового вычета ИИС – пошаговая инструкция ВТБ (подходит и для других брокеров):

• налоговый орган размещает в ЛК налогоплательщика данные для заполнения заявления на получение вычета в упрощенном порядке (или сообщение о невозможности применения упрощенного порядка). Срок размещения зависит от того, когда (до или после 1 марта) в налоговую поступили сведения от налоговых агентов. В первом случае срок – до 20 марта. Во втором случае срок – в течение 20 дней с момента получения сведений;
• налоговый орган проводит камеральную проверку заполненного заявления;
• если нарушений не выявлено, то налоговики принимают решение о возврате налога. Если выявлены нарушения, то принимается решение об отказе или частичном отказе в предоставлении вычета.

Как мы видим, упрощенный порядок получения вычета подразумевает под собой:

• автоматический обмен данными между налоговым органом и налоговым агентом;
• от налогоплательщика требуется лишь заполнение заявления, иных документов он не предоставляет.

Например, совместное получение супругами вычетов по приобретенной квартире влечет такое же оформление вычета по процентам. Это обычно делается автоматически, по незнанию или привычке. Такой подход совершенно невыгоден семье, так как ни один из супругов не сможет воспользоваться лимитом: он не переносится, но не исчерпан.

Например, проценты за отчетный период составили 900 тысяч рублей. Вычет на одного из супругов составит 117 тыс. рублей, получается остаток 390 тысяч рублей, а из них 273 тысячи просто сгорают. Если вычет будет разделен между супругами, то получается 58Ю5 тысяч рублей. В итоге неисчерпанный лимит каждого 331,5 тысяча рублей. Неиспользованные деньги нельзя перенести на будущий период.

Отсюда следует сделать вывод, что если сумма по процентам меньше максимума, 390 тысяч рублей, то не стоит подавать документы вдвоем. Сначала нужно оформить пакет кому-то одному, а второму поживиться на своем лимите при выкупе еще какого-нибудь объекта недвижимости.

Перед тем как подать заявление на имущественный вычет необходимо:

Купить	недвижимость
Иметь в своем распоряжении	письменными доказательствами удержанного налога
Написать и подать декларацию в отделение налоговой инспекции	с приложением к ней всех нужных документов

Похожие записи:

• Как прописать ребенка: новорожденного, до 14 лет и старше
• Социальная пенсия в Москве в 2023 году: размер и получение
• Льготы ветеранам боевых действий